推行全過程造價管理 實(shí)現(xiàn)投資有效控制

推行全過程造價管理 實(shí)現(xiàn)投資有效控制

師海斌 劉楠

前言

近年來，國家建設(shè)主管部門出臺了一系列關(guān)于推進(jìn)建筑業(yè)發(fā)展的政策。2017年2月21日，國務(wù)院辦公廳下發(fā)《關(guān)于促進(jìn)建筑業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見》（國辦發(fā)[2017]19號），重點(diǎn)提出加快推行工程總承包模式；2020年7月24日，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部辦公廳《關(guān)于印發(fā)工程造價改革工作方案的通知》（建辦標(biāo)[2020]38號），明確全面推行施工過程價款結(jié)算和支付。不難看出，隨著相關(guān)政策的落地并深入執(zhí)行，項(xiàng)目建設(shè)模式、管理模式都在向著科學(xué)、集成和高效的方向不斷完善發(fā)展。未來工程造價咨詢也將由傳統(tǒng)單一的、分散的造價業(yè)務(wù)，逐步向前后端延伸，加快推行全過程造價管理，勢在必行。

一、全過程造價管理的主要工作內(nèi)容

全過程造價管理是對建設(shè)項(xiàng)目從項(xiàng)目可行性研究、項(xiàng)目方案設(shè)計、項(xiàng)目初步設(shè)計、項(xiàng)目施工圖設(shè)計、項(xiàng)目發(fā)承包、項(xiàng)目施工實(shí)施、項(xiàng)目竣工結(jié)算等各個階段、各個環(huán)節(jié)的工程造價進(jìn)行全過程的監(jiān)督和控制的所有活動的集合。全過程造價管理，可以從指標(biāo)控制、限額設(shè)計、施工圖設(shè)計校核、合同管理、變更管理、價值工程應(yīng)用、計量與支付管理、造價動態(tài)分析管理等等方面，運(yùn)用多種管理方法，針對不同階段的控制要點(diǎn)，對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全過程的監(jiān)督和控制。

二、全過程造價管理應(yīng)遵循的基本原則

1．著重事前控制，強(qiáng)調(diào)主動控制

2．目標(biāo)和過程以及動態(tài)控制

3．注重技術(shù)和經(jīng)濟(jì)結(jié)合

4．加強(qiáng)影響因素控制并提升預(yù)警能力

5．項(xiàng)目管理工作的規(guī)范化

6．有效提高工程造價工作的管理效率

三、全過程造價管理要解決的主要問題

1．“三超”問題的事前控制和事中遞進(jìn)式控制。

傳統(tǒng)造價管理模式中，造價目標(biāo)的制定與控制通常不是由一個部門或主體負(fù)責(zé)的，建設(shè)單位在決策階段會委托規(guī)劃或設(shè)計單位編制投資估算、初設(shè)概算，在招標(biāo)和實(shí)施階段又會委托造價咨詢單位編制招標(biāo)控制價并對造價目標(biāo)進(jìn)行控制，一旦出現(xiàn)“三超”（決算超預(yù)算，預(yù)算超概算，概算超估算）問題，無法確定是哪一方導(dǎo)致的，也無法追責(zé)，容易出現(xiàn)扯皮現(xiàn)象，最終影響的是項(xiàng)目建設(shè)的正常進(jìn)行。

全過程造價管理可對“三超”問題進(jìn)行事前控制和過程監(jiān)控，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是由同一家造價咨詢單位在決策階段發(fā)揮其造價專業(yè)特長，對投資估算、初設(shè)概算進(jìn)行把控，并在后續(xù)各階段工作過程中對標(biāo)概算（或招標(biāo)控制價），職責(zé)清晰明確；二是對建設(shè)項(xiàng)目工程造價從決策階段到?jīng)Q算階段進(jìn)行全過程監(jiān)控和管理，前一階段工作成果作為后一階段工作的控制線，采取主動控制思維，制定預(yù)警機(jī)制，針對過程中出現(xiàn)的問題及時采取措施，形成有針對性的成本管控措施，保證項(xiàng)目建設(shè)按計劃順利進(jìn)行。

2．深度介入設(shè)計方案的經(jīng)濟(jì)性比選。

設(shè)計方案的經(jīng)濟(jì)性比選是全過程造價咨詢的一項(xiàng)重要工作，傳統(tǒng)造價管理模式中，仍局限于以招標(biāo)前編制招標(biāo)控制價以及施工完成后審核竣工結(jié)算為主，但在依據(jù)設(shè)計文件計算工程造價時通常只是消極地、被動地反映設(shè)計方案的費(fèi)用屬性。傳統(tǒng)的造價管理模式和造價業(yè)務(wù)產(chǎn)品中，造價人員的工作基本上都是事后算賬、被動控制，價值工程、全壽命周期費(fèi)用等方法及理論在造價控制方面也沒有被用到實(shí)處。

全過程造價咨詢則是以最終成本目標(biāo)為導(dǎo)向，實(shí)施過程控制，必須兼顧到設(shè)計方案的經(jīng)濟(jì)性比選，積極參與設(shè)計方案的經(jīng)濟(jì)性評價，選擇最優(yōu)策略，這也是推行全過程造價管理的重要意義。

3．設(shè)計變更的規(guī)范和控制。

設(shè)計變更在工程建設(shè)過程中經(jīng)常出現(xiàn)，實(shí)踐中，越是大型且工藝較復(fù)雜的項(xiàng)目，往往設(shè)計變更越頻繁。全過程造價管理對工程初步設(shè)計文件、施工圖設(shè)計文件、招投標(biāo)文件、施工合同、施工組織設(shè)計等工程資料，以及項(xiàng)目總體造價控制目標(biāo)和變更管理流程等有深入的了解，因此，在面對設(shè)計變更時能夠根據(jù)其產(chǎn)生原因、變更程度、變更內(nèi)容等，采取有針對性的控制措施，結(jié)合單一方案優(yōu)化和多方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比選方法，在保證質(zhì)量、工期的同時，在確保變更引起的工程造價調(diào)整合理合規(guī)、資料齊全的基礎(chǔ)上，可以更好地對工程總成本目標(biāo)進(jìn)行管控。

四、全過程造價管理各階段控制要點(diǎn)

實(shí)踐中，建設(shè)工程全過程造價管理可以概括為貫穿于項(xiàng)目建設(shè)過程中的4個階段，分別為項(xiàng)目的決策階段、設(shè)計階段、發(fā)承包階段、施工過程以及竣工結(jié)算階段。

（一）項(xiàng)目決策階段造價管理控制要點(diǎn)

造價管理的重點(diǎn)在于前期決策和設(shè)計階段，直接關(guān)系到項(xiàng)目建設(shè)的成敗、造價的高低及投資效果的好壞。在項(xiàng)目決策階段，造價管理的核心工作是投資估算，避免一些在實(shí)際操作中的有意抬高或壓低投資估算的情況發(fā)生。

投資估算的編制主要針對靜態(tài)投資及動態(tài)投資兩部分內(nèi)容（經(jīng)營性項(xiàng)目還包括流動資金投資部分，本文暫不闡述）。對于項(xiàng)目的靜態(tài)投資，根據(jù)項(xiàng)目的類型及特點(diǎn)，采用不同的測算方法進(jìn)行投資估算，例如生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)法、比例法等，同時在編制或采用估算指標(biāo)時，應(yīng)注意估算指標(biāo)的真實(shí)性、區(qū)域性和時間性，且須根據(jù)具體情況進(jìn)行調(diào)整后方可使用；對于動態(tài)投資部分，投資估算時往往只重視建安工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)等靜態(tài)投資中的工程費(fèi)用，對于動態(tài)投資中的其他費(fèi)用，只是根據(jù)常規(guī)數(shù)據(jù)簡單測算后計入總投資中。在具體實(shí)際應(yīng)用中，應(yīng)盡可能的結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行測算，力求編制的項(xiàng)目估算總投資能夠真實(shí)、客觀的反應(yīng)擬建項(xiàng)目建設(shè)期的全部投資。

（二）設(shè)計階段造價管理控制要點(diǎn)

在設(shè)計階段，造價管理的核心工作是限額設(shè)計。限額設(shè)計可分為限額初步設(shè)計和限額施工圖設(shè)計兩個階段。限額初步設(shè)計是以經(jīng)批復(fù)的投資估算為依據(jù)，從工程造價角度為確定合理的初步設(shè)計方案提供依據(jù)，并在經(jīng)批復(fù)的初步設(shè)計概算范圍內(nèi)進(jìn)行施工圖設(shè)計，這是一般限額設(shè)計的基本原則。

在此過程中，由于初步設(shè)計概算一般是由設(shè)計單位負(fù)責(zé)編制，造價咨詢單位更多是承擔(dān)初步設(shè)計概算的審核工作。因此，造價咨詢單位可針對初步設(shè)計概算的編制范圍、工程量及價格、工程建設(shè)其他費(fèi)的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)備費(fèi)以及建設(shè)期利息等進(jìn)行準(zhǔn)確性審核，從而更加全面地反映初步設(shè)計方案的優(yōu)缺點(diǎn)和需要優(yōu)化調(diào)整的部分，將工作重點(diǎn)放在經(jīng)濟(jì)性、合理性和科學(xué)性方面。

（三）發(fā)承包階段造價管理控制要點(diǎn)

發(fā)承包階段，造價管理的核心工作是工程量清單及招標(biāo)控制價編制與審核。造價咨詢單位可根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)和特點(diǎn)，對施工或采購合同的計價方式以及合同中涉及價款調(diào)整的部分提出建議，同時認(rèn)真審圖施工圖，在準(zhǔn)確計算工程量的前提下，及時發(fā)現(xiàn)各專業(yè)施工圖紙中存在的缺漏、標(biāo)注錯誤、標(biāo)注不符、各專業(yè)工程之間的交叉碰撞等問題，為設(shè)計單位調(diào)整施工圖紙?zhí)峁┙ㄗh，降低施工過程中設(shè)計變更發(fā)生的頻率。

在此階段，需要重視建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)施難度、工期安排等方面的經(jīng)濟(jì)性。造價咨詢單位基于對圖紙的深刻理解以及對經(jīng)濟(jì)合理性的考慮，在審圖和計價的基礎(chǔ)上，對施工圖設(shè)計提出合理化建議，進(jìn)一步優(yōu)化方案控制造價合理性。

【案例分享】：某污水處理廠項(xiàng)目，建安工程造價約2億元，由大岳咨詢承擔(dān)工程量清單及招標(biāo)控制價審核工作。項(xiàng)目涉及深基坑及基坑支護(hù)工程，設(shè)計人提供圖紙后，大岳咨詢造價人員對此工程的中一個200m3的儲水池支護(hù)設(shè)計存在疑慮，經(jīng)過測算，該設(shè)計方案中有關(guān)基坑支護(hù)樁的類型、配筋、長度都進(jìn)行了加強(qiáng)，導(dǎo)致其與同類型項(xiàng)目相比支護(hù)形式造價超出約800萬元。就此問題，大岳咨詢造價人員向建設(shè)單位主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了專題匯報，并提出增加水池面積、降低水池深度，以降低基坑最大深度，減少基坑支護(hù)工程量的建議。建設(shè)單位和設(shè)計單位均予以采納并調(diào)整了原設(shè)計方案，調(diào)整后的招標(biāo)控制價有所下降，節(jié)約投資約1100萬元，占總造價的5.5%。

（四）施工過程及竣工結(jié)算階段造價管理控制要點(diǎn)

施工階段造價管理的核心工作內(nèi)容較多，包括：

1、根據(jù)施工承包合同價、進(jìn)度計劃，編制工程用款計劃書；

2、制定造價控制的實(shí)施細(xì)則，確定造價控制目標(biāo)；

3、處理工程變更、簽證、索賠，審核進(jìn)度款；

4、及時向委托方提供造價控制動態(tài)分析報告；

5、參與辦理工程竣工結(jié)算，提供結(jié)算審核報告書。

除此以外，還包括：根據(jù)進(jìn)度計劃及工程項(xiàng)目的構(gòu)成編制資金使用計劃，確定施工過程中的資金支出計劃，并對比分析施工過程中的進(jìn)度和費(fèi)用偏差情況，制定投資和進(jìn)度預(yù)警機(jī)制，及時向委托方提供造價控制動態(tài)分析報告，協(xié)助委托方采取有效的措施進(jìn)行管控，更好對施工過程進(jìn)行動態(tài)控制。另外，針對施工過程中發(fā)生的各類合同價款調(diào)整的事件，例如政策性調(diào)整、物價上漲、工程變更、簽證、索賠等，造價咨詢單位應(yīng)根據(jù)具體事件，劃分事件類型以及判斷風(fēng)險或責(zé)任范圍，并依據(jù)施工合同中的相關(guān)條款及法律法規(guī)等政策性文件，對各種合同價格調(diào)整事件進(jìn)行計量、計價、核對、確認(rèn)，確定應(yīng)付進(jìn)度款，并形成最終竣工結(jié)算的依據(jù)性成果文件。工程竣工驗(yàn)收合格后，會同合同雙方，根據(jù)過程中的進(jìn)度款支付情況、實(shí)際完成工期情況等，辦理工程竣工結(jié)算，并提供結(jié)算審核報告書。

【案例分享】：某燈光照明提升工程，采取EPC施工總承包模式，由大岳咨詢承擔(dān)全過程造價咨詢服務(wù)。在工程預(yù)算評審階段，大岳咨詢根據(jù)施工圖紙及時編制工程預(yù)算并與總承包單位進(jìn)行逐項(xiàng)核對，最終確認(rèn)合同總價；在施工過程中，針對EPC項(xiàng)目中施工內(nèi)容出現(xiàn)較大調(diào)整的特殊性，大岳咨詢及時向建設(shè)單位提出調(diào)整完善進(jìn)度款支付條款的建議，確保計量順利進(jìn)行及進(jìn)度款合理支付；在工程結(jié)算階段，針對施工內(nèi)容變化和施工點(diǎn)位較多的特點(diǎn)，在建設(shè)單位的總體協(xié)調(diào)下，大岳咨詢督促總承包單位配合竣工驗(yàn)收進(jìn)度及時上報竣工圖紙，在確保結(jié)算審核進(jìn)度的基礎(chǔ)上，結(jié)算金額得到合理有效控制。

五、結(jié)束語

全過程造價咨詢是大岳咨詢近年來重點(diǎn)拓展的業(yè)務(wù)板塊，并已經(jīng)在環(huán)境水務(wù)、市政工程、高速公路、公建住宅等多個行業(yè)的全過程造價咨詢業(yè)務(wù)中積累了豐富經(jīng)驗(yàn)。大岳咨詢將繼續(xù)為各方提供項(xiàng)目估算、概算、預(yù)算、過程造價控制和竣工結(jié)算等各階段的造價咨詢服務(wù)，并結(jié)合工程項(xiàng)目管理、設(shè)計咨詢、招標(biāo)代理、工程監(jiān)理和BIM研究應(yīng)用等其他工程咨詢業(yè)務(wù)板塊，致力于提供工程建設(shè)管理階段全過程工程咨詢服務(wù)。